個人工作室需要營業登記嗎？工作室營業登記流程有哪些？個人工作室需要報稅嗎？本文將為大家介紹關於開工作室的營登流程，包括工作室營業登記的重要性，並在文末分享執業15年的專業台北營登推薦給大家！
工作室需要營業登記嗎？
在法律上，無論工作室是行號還是公司、是否有實體店面，在 2025 年「小規模營業人營業稅起徵點」已調整為「每月銷售貨物達新台幣10萬元」或「每月銷售勞務達新台幣5萬元」，就需要營業登記、繳納營業稅；而營業登記前，也需要確認你想要登記的是行號還是公司，如果月均營業額未達 20 萬就可以選擇登記行號，如果想外縣市加盟，有更長遠的經營企劃可以考慮登記彈性較大的有限公司或股份有限公司。
3 個工作室營業登記的重要性
必要原因一：開發票需求
法律上來看，只要月均營業額達到 20 萬元，就必須開立統一發票。而開立發票的前提是先完成營業登記和稅籍登記，以取得統一編號，這樣才能合法地進行開票和稅務申報。
必要原因二：法律要求合法經營
營業登記是法律規定的企業合法經營的前提，沒有營業登記 = 無法獲得營業執照，。
如果企業沒有營業執照，就有被視為非法經營的風險，可能會面臨罰款甚至刑事處罰等法律後果，而除了負起法律責任外，聲譽也會受到一定程度的損害；尤其現在詐騙人數不斷堤升，營業執照可說是商場上基本的信任證明。
必要原因三：稅籍管理與申報
如果工作室為「行號」，營收都須納入個人的所得，進行個人所得稅進行申報。如果是公司則為一個獨立的法人，營收屬公司收入，需按公司所得稅規定進行申報。
個人工作室的營業登記要求
營業登記、商業登記、公司登記的差異
營業登記又分成商業登記和公司登記，如果登記申請的是行號就走商業登記，如果是開公司那就是公司登記！普遍來說，「工作室」規模不大，所以大多是申請行號居多，像是XX美甲工作室、OO植栽工作室，只要不是”有限公司”或”股份有限公司”結尾的話那就是行號！公司行號是什麼？設立公司 / 行號重點差別有哪些？
✨ 延伸閱讀：設立公司行號的 5 大差別，設立公司、行號優缺點全解析！
商業登記、公司登記比較表
| 項目 | 商業登記 | 公司登記 | 無需營業登記 |
|---|---|---|---|
| 法律依據 | 根據《商業登記法》辦理 | 根據《公司法》辦理 | – |
| 出資額證明 | 25萬元以下無需證明 | 無論出資額多少均需會計師開具證明 | 銷售額未達8萬元或4萬元 |
| 營業範圍 | 僅限於登記的縣市 | 可在全台灣及國際範圍內經營 | – |
| 稅務起徵點 | 月銷售額未達20萬元可申請小規模營業人 | 無營業額限制 | 銷售額未達8萬元或銷售勞務未達4萬元 |
| 統一發票 | 可免開統一發票 | 需開立統一發票 | – |
| 報稅頻率 | 每2個月報稅 | 每3個月報稅 | – |
| 法律責任 | 負責人承擔無限責任 | 股東僅負擔出資額，有限責任 | – |
| 營業稅率 | 加值型營業稅：5%小規模營業：1%特種行業（如夜總會、酒吧等）：15%-25%農產品小規模營業人：0.1% | 加值型營業稅：5%小規模營業：1%特種行業（如夜總會、酒吧等）：15%-25%農產品小規模營業人：0.1% | – |
✨ 延伸閱讀：第一次創業，應該要開個人工作室還是開公司？
商業登記
申請「行號」需要走營業登記中「商業登記」的程序，並向當地縣市的商業處提交申請，提交成功後就可以開始進行稅籍登記，約一個月就可以申請完成。
常見的行號名稱範例：XX工作室、XX小吃店、XX企業社、XX實業、XX商店
公司登記
想要開「公司」需要走營業登記中「公司登記」的流程，公司登記的流程相比行號登記複雜了一點，因為需要提交資本額證明，所以多了股東同意書、會計師驗資報告等，所有文件備妥後向經濟部或當地經發處提交申請，再向國稅局進行稅籍登記。
常見的行號名稱範例：XX有限公司、XX股份有限公司、XX工作室有限公司、XX貿易股份有限公司、XX文化有限公司
沒有申請營業登記會怎樣
許多小本生意、副業都沒有達需要營業登記的標準，而沒有申請營業登記會有哪些風險呢？讓我們來看一下：
沒有申請營業登記風險一：名義的限制
根據《商業登記法》第4條、規定，商業活動必須經過主管機關進行登記，否則不得以商業名義經營。若未辦理登記，將面臨被視為違法經營的風險。
沒有申請營業登記風險二：法律風險
延續上則，《商業登記法》第31條，未經設立登記而以商業名義經營者，將處以新台幣1萬元至5萬元不等的罰鍰，並可能連續處罰。
另外，就算沒有申請營業登記，只要經營者提供商品或服務有損害到消費者的權益，還是需要依照《消費者保護法》負責。
沒有申請營業登記風險三：經營風險
在未合法登記的情況下進行商業活動，可能會影響到與客戶、供應商及其他合作夥伴的信任度，並可能導致法律糾紛。
沒有申請營業登記風險四：稅務問題
根據《加值型及非加值型營業稅法》第1條的規定，所有從事銷售貨物或提供勞務的商業單位都必須依法繳納營業稅。此外，依據《營業稅法》第51條，未依規定申報營業稅的經營者，稅務機關有權對其處以罰款。未辦理營業登記的經營者將無法合法申報營業稅，這可能導致稅務機關追繳稅款、加徵滯納金，並處以罰款。如果存在漏報或隱匿營業收入的行為，情節嚴重者還可能面臨更高額的罰款，甚至刑事責任。
不用辦營業登記的情況，哪些小規模商業可以免辦商業登記？
根據《商業登記法》特定情況下，工作室不需辦理營業登記，例如：
- 流動攤販
- 家庭農、林、漁、牧業者
- 民宿經營者
- 每月銷售額未達營業稅起徵點者
工作室辦理營業登記的好處
獲得法律保障：營業登記通過後，就是合法營業的店家了，獲得法律保障也提升顧客信任度。
稅務管理：雖然成立公司要負擔較多稅務，但在獲得法人資格後只要已出資額為限，可以降低個人財產的風險；而對小型行號來說只要年營業額營業額未達一定數額，就可以享有較低的稅率甚至免用統一發票，能夠有效節稅。
資金籌措：合法的行號、公司才能申請政府的創業補助和貸款，但如果是想申請銀行的貸款，登記為公司會有較容易吸引投資者或獲得貸款。
個人工作室需要報稅嗎？
報稅和營業登記一樣，都是合法經營的必要程序，就算是一人工作室，只要有營利行為就必須依法繳納所得稅。如果不報稅將會面臨逃漏稅的風險，除了會被追繳原本的稅金外，還會多一筆罰緩要處理；逃稅也會影響到個人的信用，會連帶影響到未來資金籌措。因此無論收入的大小都還是需要進行報稅
營業登記流程
| 步驟 | 商業登記 | 公司登記 |
|---|---|---|
| 0. 決定負責人 | 確認負責人身份 | |
| 1. 決定營業項目 | 選擇主要營業項目，參考代碼表 | |
| 2. 預查名稱查詢 | 網路或現場預查商業名稱 | 網路或現場預查公司名稱 |
| 3. 申請正式預查 | 經濟部一站式申請系統 | |
| 4. 準備申請文件 | 商業登記申請書行號章及負責人章負責人身分證明文件所在地之建物所有權狀影本建物使用同意書、租賃合約 ※ 資本額達 25 萬元需附資本額證明文件 | 公司登記申請書公司章程股東同意書公司章及負責人章負責人、股東身分證明文件資本額證明文件會計師驗資報告所在地之建物所有權狀影本 |
| 5. 提交申請 | 向縣市政府提交申請，可採線上一站式申請 | |
| 6. 獲取核准函 | 獲得公司登記核准函 | |
| 7. 營業稅籍登記 | 向國稅局申請營業稅籍登記 | |
| 8. 申請免用統一發票 | 可選擇免開統一發票 | 必須開立統一發票 |
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